税法与税务会计

第一章 增值税法

（1）了解增值税法基本原理； （2）了解征税范围及纳税义务人；（3）了解一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理； （4）了解税率与征税额。 （5）掌握一般纳税人应纳税额的计算。（重点） （6）掌握小规模纳税人应纳税额的计算。 （7）掌握特殊经营行为和产品的税务处理。 （8）了解进出口货物征税。 （9）掌握出口退免税。 （10）掌握增值税的会计处理。

第二章 消费税法

（1）了解消费税基本原理； （2）了解纳税义务人； （3）了解征税范围； （4）了解税目与税率。 （5）掌握计税依据。 （6）掌握应纳税额的计算。（重点） （7）了解出口应税消费品退免税。 （8）掌握消费税的会计处理。

第三章 营业税

（1）了解营业税基本原理； （2）了解纳税义务人与扣缴义务人； （3）了解税目与税率； （4）掌握计税依据。 （5）掌握应纳税额的计算。（重点） （6）掌握几种特殊经营行为的税务处理。 （7）掌握营业税的会计处理。

第四章 企业所得税法

（1）了解企业所得税的基本原理； （2）了解纳税义务人与征税对象； （3）了解税率； （4）掌握应纳税额的计算。（重点） （5）掌握资产的税务处理。 （6）掌握资产损失税前扣除的所得税处理。（重点） （7）掌握企业重组的所得税处理。 （8）了解房地产开发经营业务的所得税处理。 （9）掌握应纳税额的计算。

第五章 个人所得税法

（1）了解个人所得税的基本原理； （2）了解纳税义务人； （3）了解所得税的来源确定； （4）掌握应纳税额的计算。（重点） （5）掌握应税所得项目。 （6）了解税率。 （7）掌握应纳税所得额的规定。 （8）掌握应纳税额的计算。（重点） （9）掌握税收优惠。（重点） （10）掌握境外所得的税额扣除。 （11）掌握个人所得税的会计处理。